当前位置:主页 > 服务 > 税务代理 >

税务代理业务包含哪些内容?


(1)办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记;
(2)办理发票领购手续;
(3)办理纳税申报或扣缴税款报告;
(4)办理缴纳税款或申请退税;
(5)制作涉税文书;
(6)审查纳税情况;
(7)建帐建制、办理帐务;
(8)开展税务咨询、受聘税务顾问;
(9)申请税务行政复议或税务行政诉讼。


税务代理的优点


税务代理是以税务事宜作为代理范围的一种具体代理形式,属于代理中的委托代理。我国《税务代理试行办法》将税务代理表述为:“税务代理人在法律规定的代理范围内,受纳税人、扣缴义务人的委托,代为办理税务事宜的各项行为的总称。” 
 
一.有利于降低税务机关的征税成本 
 
       长期以来,我国在税收征管过程中,往往忽视对税收成本的研究,致使税收收入的有限增长,总是伴随着税收成本的巨额增加。实行税务代理后,把本该由纳税人自己办的事,从税务机关分离出来,把服务工作推向社会,减轻了税务部门自身的负担,减少了“征、管、查”三个系列中的管理人员。从税务机关来看,将多数基础工作交由纳税人完成或由纳税人委托税务代理机构完成,表面上是将征税成本转化为纳税成本,但从整体上看,税务机关为此腾出人力、物力加强征收管理和信息管理,可以增加税收收入和提高工作效率,还可以部分地吸收社会力量协税办税,缓解征收力量不足的矛盾,相应减少了征管成本。 
 
二.有利于降低纳税人的纳税成本 
 
       作为纳税人,可以自己办理也可以委托中介机构代为办理有关涉税事宜,纳税人自办纳税需要一定的成本,委托代理同样要付出一定的费用。当自办纳税成本高于委托代理费用时,纳税人就会选择委托代理;当自办纳税成本低于委托代理费用时,纳税人就会选择自办纳税。税务代理人精通税收与财务知识,熟悉法律法规,企业及其他纳税人寻找税务代理人代替自己处理纳税事宜,将繁杂琐碎的纳税活动,如办理税收登记、纳税申报、计算税额及税收筹划交给专业税务代理机构,就可以为纳税人节约人力、物力和时间,大大降低纳税的成本。 
 
三.有利于降低税收的经济成本 
 
        降低经济成本就是降低税收对经济造成的效率损失。税务代理降低经济成本的作用主要表现为: 
 
1、税务代理可以降低税收对生产方面造成的效率损失。 
 
        实行税务代理,纳税人将涉税事项委托税务代理机构去做,可以腾出更多的时间和精力去搞生产经营,创造出更多的经济效益。企业通过委托精通税收法规、财务会计政策的税务代理人员办税和从事税收筹划,可以更准确地把握税收政策导向,优化经营决策,减少和避免履行纳税义务过程中的偏差和税收筹划的失误。 
 
2、减少因偷逃税造成的经济行为的扭曲。 
 
        实行税务代理后,税务代理人会经常过问企业的纳税事宜,对纳税人进行纳税辅导和税收自查工作,从而使纳税人免受处罚,避免造成无谓的经济损失。税务代理人在代办涉税事务时能依照国家税法的有关规定进行,并向税务机关提交内容详尽、完备的纳税资料,以备税务机关核查。这样,在给纳税人办税,并督促纳税人及时、准确履行涉税义务的过程中,提高了纳税人的纳税意识。同时,通过代理纳税对纳税人依法纳税行为进行监督,防止偷漏税行为的发生,可以减少税收的流失。 


 注册关于印花税的缴纳

根据目前印花税暂行条例的规定:凡是列入到了印花税税目中的就要缴纳印花税,凡未列入到其中的则不缴纳印花税.目前印花税有13个税目.具体包括:
 1.购销合同
包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂 、补偿、易货等合同
按购销金额万分之三贴花
立合同人为纳税人(以下相同)
 2.加工承揽合同
包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告 、测绘、测试等合同
按加工或承揽收入万分之五贴花
立合同人
3.建设工程勘察设计合同
包括勘察、设计合同
按收取费用万分之五贴花
立合同人
4.建筑安装工程承包合同
包括建筑、安装工程承包合同
按承包金额万分之三贴花
立合同人
5.财产租赁合同
包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机 械、器具、设备等
按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的按一
元贴花
立合同人
6.货物运输合同
包括民用航空、铁路运输、海上运输、内河 运输、公路运输和联运合同
按运输费用万分之五贴花
立合同人
单据作为合同使用的,按合同贴花
7.仓储保管合同
包括仓储、保管合同
按仓储保管费用千分
之一贴花
立合同人
仓单或栈单作为合同使用的,按合同贴花
8.借款合同
银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同
按借款金额万分之零点五贴花(这里包括融资租赁合同)
立合同人
单据作为合同使用的,按合同贴花
9.财产保险合同
包括财产、责任、保证、信用等保险合同
按投保金额千分之一贴花
立合同人
单据作为合同使用的,按
合同贴花
10.技术合同
包括技术开发、转让、咨询、服务等合同
按所载金额万分之三贴花(这里不包括会计,法律,审计方面的咨询.)
立合同人
11.产权转移书据
包括财产所有权和版权、商标专用权、专 利权、专有技术使用权等转移书据
按所载金额万分之五贴花(这里包括土地使用权出让合同,土地使用权转让合同,商品房销售合同)
立据人
12.营业账簿 生产经营用账册
记载资金的账簿,
按固定资产原值与自有流动资金总额万分之五贴花。其他账簿按件贴花五元
立账簿人(企业内部的非经营账簿不缴纳印花税,但事业单位内部有经营性质的账簿则要纳税.)
13.权利、许可证照
包括政府部门发给的房屋产权证、工商 营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证
按件贴花五元
领受人为纳税人
纳税义务发生时间:帐簿起用时;合同(协议)签订时;证照领受时;资本注册时或增加时。